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第1章 纳税筹划概述1

学习目标1

主要概念与原理1

1.1 纳税筹划的概念1

1.2 纳税筹划的职能与作用3

基本训练7

观念应用8

第2章 纳税筹划原理与基本方法9

学习目标9

主要概念与原理9

2.1 纳税筹划原理9

2.2 纳税筹划的基本方法11

基本训练23

观念应用24

第3章 增值税筹划与案例25

学习目标25

主要概念与原理25

3.1 增值税的优惠政策25

3.2 增值税纳税人选择的纳税筹划32

3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划40

3.4 企业销售过程中的纳税筹划50

基本训练57

观念应用57

第4章 消费税筹划与案例59

学习目标59

主要概念与原理59

4.1 消费税的优惠政策59

4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划62

4.3 企业销售过程中的纳税筹划67

4.4 委托加工与进口时的纳税筹划73

基本训练78

观念应用78

第5章 营业税筹划与案例80

学习目标80

主要概念与原理80

5.1 营业税的优惠政策80

5.2 建筑业的纳税筹划87

5.3 金融业与保险业的纳税筹划91

5.4 娱乐业的纳税筹划97

5.5 运输业的纳税筹划98

5.6 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划101

基本训练104

观念应用105

第6章 企业所得税纳税筹划与案例107

学习目标107

主要概念与原理107

6.1 企业所得税的优惠政策108

6.2 企业所得税纳税人及税率的筹划110

6.3 应税收入的确认及纳税筹划114

6.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划116

6.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划123

基本训练129

观念应用130

第7章 个人所得税纳税筹划与案例131

学习目标131

主要概念与原理131

7.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划131

7.2 工资、薪金所得的纳税筹划137

7.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划141

7.4 劳务报酬所得的纳税筹划146

7.5 稿酬所得的纳税筹划149

7.6 利息、股息、红利所得的纳税筹划151

7.7 境外所得的纳税筹划153

基本训练157

观念应用157

第8章 其他税种的纳税筹划与案例159

学习目标159

主要概念与原理159

8.1 关税的纳税筹划159

8.2 资源税的纳税筹划165

8.3 土地增值税的纳税筹划169

8.4 房产税的纳税筹划173

基本训练176

观念应用177

第9章 经营行为的纳税筹划178

学习目标178

主要概念与原理178

9.1 企业组建时的纳税筹划178

9.2 企业筹资的纳税筹划182

9.3 企业投资的纳税筹划183

9.4 企业分立、合并的纳税筹划186

基本训练189

观念应用189

主要参考书目191