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第1章 税法概论1

1.1 税法的概念1

1.2 税法基本理论7

1.3 税收立法与税法的实施15

1.4 我国现行税法体系19

1.5 我国税收管理体制22

本章练习题29

第2章 增值税32

2.1 增值税概述32

2.2 纳税人35

2.3 征税范围38

2.4 税率和征收率44

2.5 销项税额与进项税额47

2.6 应纳税额的计算54

2.7 出口货物退（免）税62

2.8 增值税专用发票的使用和管理71

2.9 征收管理76

2.10 营业税改征增值税试点相关规定78

本章练习题87

第3章 消费税91

3.1 消费税概述91

3.2 消费税纳税人、征税范围及征税环节93

3.3 消费税税目和税率96

3.4 消费税计税依据101

3.5 消费税应纳税额的计算106

3.6 消费税的征收管理115

本章练习题117

第4章 营业税122

4.1 营业税概述122

4.2 纳税义务人与扣缴义务人124

4.3 税目和税率126

4.4 计税依据129

4.5 特殊经营行为的税务处理136

4.6 税收优惠137

4.7 应纳税额的计算141

4.8 征收管理142

本章练习题145

第5章 城市维护建设税与教育费附加150

5.1 城市维护建设税150

5.2 教育费附加154

本章练习题155

第6章 关税158

6.1 关税概述158

6.2 纳税人与征税对象162

6.3 进出口税则163

6.4 关税完税价格170

6.5 应纳税额的计算及税收优惠175

6.6 征收管理179

本章练习题181

第7章 企业所得税183

7.1 企业所得税概述183

7.2 纳税义务人与征税对象186

7.3 税率187

7.4 应纳税所得额的计算188

7.5 应纳税额的计算198

7.6 税收优惠205

7.7 源泉扣缴210

7.8 特别纳税调整211

7.9 征收管理214

本章练习题215

第8章 个人所得税220

8.1 个人所得税概述220

8.2 纳税义务人223

8.3 征税对象226

8.4 税率234

8.5 应纳税所得额的规定236

8.6 应纳税额的计算240

8.7 税收优惠256

8.8 境外所得的税额扣除260

8.9 征收管理261

本章练习题266

第9章 资源税与土地增值税270

9.1 资源税270

9.2 土地增值税277

本章练习题290

第10章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税294

10.1 房产税294

10.2 城镇土地使用税300

10.3 契税308

10.4 耕地占用税314

本章练习题317

第11章 车辆购置税、车船税和印花税323

11.1 车辆购置税323

11.2 车船税330

11.3 印花税336

本章练习题349

第12章 税收征收管理法354

12.1 税收征收管理法概述354

12.2 税务管理358

12.3 税款征收366

12.4 税务检查378

12.5 纳税担保381

本章练习题386

第13章 税务行政法制388

13.1 税务行政处罚388

13.2 税务行政复议394

13.3 税务行政诉讼402

本章练习题407

参考文献408