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第一章 导论1

第一节 税务代理概述1

第二节 税务代理制的产生与发展3

第三节 注册税务师与税务师事务所7

第四节 税务代理的范围与形式9

第五节 税务代理的法律关系与法律责任10

第二章 税务管理概述13

第一节 税务管理体制13

第二节 税收征收管理程序及要求15

第三节 征纳双方的权利、义务和责任26

第三章 税务登记代理实务31

第一节 企业税务登记代理实务31

第二节 纳税事项税务登记代理实务58

第四章 发票领购与审查代理实务65

第一节 发票领购代理实务65

第二节 发票填开的要求及操作要点73

第三节 发票审查代理实务74

第一节 代理建账建制适用范围与基本要求79

第五章 建账建制代理记账实务79

第二节 代理建账的基本内容与操作规范80

第六章 企业涉税会计核算92

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置92

第二节 工业企业涉税会计核算97

第三节 商品流通企业的涉税核算117

第七章 流转税纳税申报代理实务123

第一节 增值税纳税申报代理实务123

第二节 消费税纳税申报代理实务167

第三节 营业税纳税申报代理实务173

第八章 所得税纳税申报代理实务186

第一节 企业所得税纳税申报代理实务186

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务210

第三节 个人所得税纳税申报代理实务238

第九章 其他税种纳税申报代理实务251

第一节 土地增值税纳税申报代理实务251

第二节 印花税纳税申报代理实务256

第三节 房产税纳税申报代理实务259

第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务261

第五节 资源税纳税申报代理实务262

第六节 车辆购置税纳税申报代理实务264

第十章 代理纳税审查方法266

第一节 纳税审查的基本方法266

第二节 纳税审查的基本内容267

第三节 账务调整的基本方法272

第十一章 流转税纳税审查代理实务278

第一节 增值税纳税审查代理实务278

第二节 消费税纳税审查代理实务295

第三节 营业税纳税审查代理实务305

第十二章 所得税纳税审查代理实务318

第一节 企业所得税纳税审查代理实务318

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务340

第三节 个人所得税纳税审查代理实务347

第十三章 其他税种纳税审查代理实务354

第一节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务354

第二节 房产税、城镇土地使用税、车辆购置税纳税审查代理实务358

第三节 资源税纳税审查代理实务361

第一节 税务行政复议受案范围、参加人与管辖366

第十四章 税务行政复议代理实务366

第二节 税务行政复议审理的基本规程368

第三节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范376

第十五章 代理涉税文书填报实务381

第一节 涉税文书概述381

第二节 涉税文书的种类与适用范围382

第三节 代理填报涉税文书操作规范386

第一节 税务咨询390

第十六章 税务咨询与税务顾问390

第二节 税务顾问394

第三节 现代税务咨询——税收筹划396

第十七章 税务代理执业风险与质量控制400

第一节 税务代理的执业风险400

第二节 税务代理的质量控制401

附录404

中华人民共和国税收征收管理法404

中华人民共和国税收征收管理法实施细则413