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一、纳税基础1

1．国家现行征收的主要税种有哪些？税款的征收具体由哪些部门负责？1

2．纳税人如何进行税务登记？1

3．纳税人如何进行纳税申报？8

4．缴纳税款的方式有几种？10

5．纳税人违反税法规定将受到哪些方面的处罚？10

6．什么是完税凭证？完税凭证有什么用？15

7．纳税人拥有的权利有哪些？纳税人应该承担什么义务？17

二、增值税24

1．增值税的主要特征是什么？增值税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳增值税？24

2．增值税的纳税人是如何规定的？一般纳税人与小规模纳税人如何进行区分？29

3．增值税的税率与征收率是如何规定的？其计税依据如何规定？31

4．增值税的纳税期限是如何规定的？35

5．增值税的纳税地点是如何规定的？36

6．一般纳税人增值税的应纳税额如何计算？36

7．小规模纳税人增值税的应纳税额如何计算？40

8．进口货物应纳税额如何进行计算？41

9．增值税有哪些具体的优惠政策？41

10．增值税纳税义务发生时间是如何规定的？47

11．增值税专用发票使用的基本规定有哪些？48

12．怎样理解纳税辅导期？纳税辅导期的开始时间是如何规定的？辅导期增值税专用发票的使用应该注意什么问题？57

13．怎样进行增值税纳税申报？59

三、消费税77

1．消费税的主要特征是什么？消费税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些产品生产或进口需要缴纳消费税？77

2．消费税的纳税人是如何规定的？79

3．消费税的税目与税率是如何规定的？79

4．消费税的纳税义务发生时间是如何规定的？87

5．消费税的纳税期限和纳税地点是如何规定的？88

6．消费税应税产品销售额与销售量是如何规定的？89

7．消费税的应纳税额如何计算？93

8．如何进行消费税的纳税申报？98

四、营业税106

1．营业税的主要特征是什么？营业税的征税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳营业税？106

2．营业税的纳税人是如何规定的？营业税的扣缴义务人是如何规定的？110

3．营业税计算税款的依据是如何规定的？111

4．营业税的税目和税率是如何规定的？114

5．营业税的纳税义务发生时间是如何规定的？117

6．营业税的纳税期限是如何规定的？118

7．营业税的纳税地点是如何规定的？119

8．营业税的应纳税额如何计算？119

9．营业税有哪些具体的优惠政策？121

10．如何进行营业税的纳税申报？124

五、企业所得税126

1．企业所得税的主要特征是什么？企业所得税的纳税人与扣缴义务人是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳企业所得税？126

2．企业所得税的征税对象是什么？131

3．企业所得税的税率是如何规定的？133

4．企业所得税的应税收入和不征税收入主要包括哪些项目？134

5．企业所得税的纳税地点与纳税年度是如何规定的？139

6．企业所得税有哪些具体的优惠政策？140

7．企业所得税应纳税额如何计算？税前扣除项目主要有哪些内容？准予扣除项目的金额如何确认？不得扣除项目有哪些内容？147

8．企业经营性亏损如何确认？如何正确理解经营性亏损的弥补期限规定？虚报亏损将得到哪些方面的处理？160

9．如何填制企业所得税申报表？163

六、个人所得税174

1．个人所得税的居民纳税人与非居民纳税人如何进行区分？其纳税范围主要有哪些应税所得？扣缴义务人和代扣代缴范围是如何规定的？174

2．个人所得税的税率是如何规定的？178

3．个人所得税的减免项目主要有哪些内容？180

4．个人所得税的计算税款的依据是如何规定的？183

5．个人所得税应纳税额如何进行计算？187

6．个人所得税的纳税期限是如何规定的？190

7．税法是如何规定扣缴义务人的义务及其应承担的责任的？190

8．年终奖金、年薪和绩效工资个人所得税的代扣代缴是如何规定的？192

9．企业年金的代扣代缴是如何规定的？194

10．如何进行个人所得税的纳税申报？196

七、资源税200

1．资源税的纳税人与扣缴义务人是如何规定的？资源税的纳税范围主要有哪些项目？农民从事哪些矿产开采活动需要缴纳资源税？200

2．资源税的税目与税率是如何规定的？200

3．资源税的纳税义务发生时间是如何规定的？201

4．资源税的纳税期限与纳税地点是如何规定的？202

5．资源税有哪些具体的优惠政策？202

6．资源税的计税依据是如何确定的？203

7．资源税应纳税额如何计算？204

8．如何进行资源税的纳税申报？204

八、土地增值税206

1．土地增值税的征税范围、纳税人与税率是如何规定的？206

2．土地增值税的增值额是如何计算确定的？209

3．土地增值税的应纳税额如何计算？211

4．土地增值税有哪些具体的优惠政策？212

5．如何进行土地增值税的纳税申报？213

九、印花税217

1．印花税的纳税人与纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳印花税？217

2．印花税的税目与税率是如何规定的？220

3．印花税的纳税地点是如何规定的？222

4．印花税应纳税额如何计算？222

5．怎样进行贴花完税？需要支付大额印花税税款的怎样缴纳？223

6．印花税的免税项目主要有哪些内容？225

十、城市维护建设税227

1．城市维护建设税的主要特征是什么？城市维护建设税的纳税人与计算税款的依据是如何规定的？227

2．城市维护建设税的税率是如何规定的？228

3．城市维护建设税的应纳税额如何计算？229

4．城市维护建设税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点是如何规定的？229

5．如何进行城市维护建设税的纳税申报？230

十一、耕地占用税232

1．耕地占用税的特征是什么？耕地占用税的纳税范围是如何规定的？农民从事哪些经营活动需要缴纳耕地占用税？232

2．耕地占用税的纳税人是如何规定的？其计算税款的依据有哪些？234

3．耕地占用税的税率是如何规定的？234

4．耕地占用税有哪些具体的优惠政策？235

5．耕地占用税的纳税期限是如何规定的？237

6．耕地占用税应纳税额如何计算？237

7．如何进行耕地占用税的纳税申报？238

十二、契税240

1．契税的主要特征是什么？契税的纳税人是如何规定的？240

2．契税的纳税范围是如何规定的？241

3．契税的税率如何规定？其计算税款的依据如何规定？243

4．契税的应纳税额如何计算？245

5．契税有哪些具体的优惠政策？246

6．契税的纳税义务发生时间和纳税期限是如何规定的？248

7．契税纳税申报表如何填制？有什么具体要求？249

十三、车辆购置税和车船使用税251

1．车辆购置税的特点是什么？车辆购置税的纳税范围是如何规定的？251

2．车辆购置税的纳税人是如何规定的？其计算税款的依据是如何规定的？车辆购置税的税率是如何规定的？252

3．车辆购置税有哪些具体的优惠政策？255

4．车辆购置税的纳税期限与纳税地点是如何规定的？255

5．车辆购置税应纳税额如何计算？256

6．怎样进行车辆购置税的纳税申报？256

7．车船使用税的纳税范围是如何规定的？车船使用税的纳税人是如何规定的？其计算税款的标准是如何规定的？259

8．车船使用税的税率是如何规定的？261

9．车船使用税有哪些具体的优惠政策？263

10．车船使用税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点是如何规定的？264

11．车船使用税应纳税额如何计算？265

12．怎样进行车船使用税的纳税申报？265