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第1章 税务会计概论1

学习目标1

1.1税务会计概念结构2

1.2税收实体法及其构成要素9

1.3纳税人权利与义务13

本章小结19

主要概念和观念19

基本训练19

第2章 增值税会计21

学习目标21

2.1增值税概述22

2.2增值税的确认、计量与申报39

2.3增值税进项税额及其转出的会计处理51

2.4增值税销项税额的会计处理65

2.5增值税结转、上缴的会计处理93

本章小结100

主要概念和观念100

基本训练100

第3章 消费税会计105

学习目标105

3.1消费税概述106

3.2消费税的确认、计量与申报110

3.3消费税的会计处理119

本章小结127

主要概念和观念127

基本训练128

第4章 关税会计131

学习目标131

4.1关税概述132

4.2关税的确认、计量与申报143

4.3关税的会计处理150

本章小结154

主要概念和观念154

基本训练154

第5章 出口货物免、退税会计157

学习目标157

5.1出口货物免、退税概述158

5.2出口货物免、退税的确认、计量与申报160

5.3出口货物免、退税的会计处理172

本章小结183

主要概念和观念183

基本训练184

第6章 营业税会计186

学习目标186

6.1营业税概述187

6.2营业税的确认、计量与申报192

6.3营业税的会计处理205

本章小结213

主要概念和观念214

基本训练214

第7章 资源税会计217

学习目标217

7.1资源税概述218

7.2资源税的确认、计量与申报221

7.3资源税的会计处理224

本章小结227

主要概念和观念227

基本训练228

第8章 所得税会计230

学习目标230

8.1企业所得税概述231

8.2企业所得税的确认、计量与申报243

8.3企业所得税会计基础283

8.4企业所得税的会计处理295

8.5个人所得税的确认、计量与申报315

8.6个人所得税的会计处理327

本章小结333

主要概念和观念333

基本训练334

第9章 土地增值税会计338

学习目标338

9.1土地增值税概述339

9.2土地增值税的确认、计量与申报341

9.3土地增值税的会计处理347

本章小结353

主要概念和观念353

基本训练353

第10章 其他税会计357

学习目标357

10.1城市维护建设税会计358

10.2城镇土地使用税会计360

10.3房产税会计363

10.4车船税会计365

10.5印花税会计369

10.6契税会计374

10.7车辆购置税会计378

10.8烟叶税会计380

本章小结382

主要概念和观念383

基本训练383

第11章 税务筹划概述386

学习目标386

11.1税务筹划：新世纪的朝阳产业387

11.2税务筹划：节税与避税396

11.3税务筹划：原理与方法404

本章小结409

主要概念和观念409

基本训练409

第12章 税务筹划实务413

学习目标413

12.1企业组建的税务筹划414

12.2企业经营的税务筹划416

12.3企业投资融资的税务筹划426

本章小结436

主要概念和观念436

基本训练436

综合案例439

综合案例分析提示442

课时分配表（参考）443

主要参考文献444