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目录1

第一篇 纳税检查的基本理论与技能1

第一章 纳税检查的概念、作用和内容2

第一节 纳税检查的概念和必要性2

第二节 纳税检查的作用与要求10

第三节 纳税检查的内容17

第二章 纳税检查的方法26

第一节 纳税检查的查帐方法27

第二节 纳税检查的调查方法和盘点方法35

第三节 纳税检查的分析方法38

第三章 纳税检查的形式和程序44

第一节 纳税检查的形式44

第二节 纳税检查的程序48

第四章 会计报表的审查分析58

第一节 资金报表的审查分析59

第二节 利润报表的审查分析70

第三节 成本报表的审查分析82

第五章 会计帐簿和凭证的审查分析89

第一节 会计帐簿检查的选择、一般要求和主要内容89

第二节 主要会计帐簿审查分析的侧重点95

第三节 会计凭证的审查分析100

第二篇 流转税的检查105

第六章 产品税的检查106

第一节 产品税的基本规定和检查内容106

第二节 产品税征税范围和适用税目、税率的检查112

第三节 产品税计税依据的检查116

第四节 产品税纳税环节的检查132

第五节 产品税减税、免税的检查136

第七章 增值税的检查139

第一节 增值税的基本规定和检查内容139

第二节 产品销售收入的检查146

第三节 法定扣除项目的检查147

第四节 实耗扣税法的检查149

第五节 价税分流购进扣税法的检查161

第六节 其他项目的检查170

第八章 营业税的检查173

第一节 营业税的基本规定和检查内容173

第二节 商业零售企业营业税的检查179

第三节 批发企业营业税的检查187

第四节 饮食、服务企业、缴纳营业税的检查194

第五节 工业企业、建筑安装企业缴纳营业税的检查197

第九章 流转税检查案例201

第一节 产品税检查案例201

第二节 增值税检查案例212

第三节 营业税检查案例220

第三篇 工业企业所得税的检查225

第一节 收入材料的检查226

第十章 材料成本的检查226

第二节 发出材料的检查238

第三节 库存材料的检查249

第四节 低值易耗品和包装物的检查252

第十一章 固定资产的检查257

第一节 固定资产与低值易耗品划分的检查257

第二节 固定资产增减变动的检查262

第三节 固定资产折旧的检查267

第四节 固定资产修理的检查271

第十二章 工资和其他费用的检查278

第一节 工资的检查278

第二节 与工资有关费用的检查284

第三节 奖金的检查286

第四节 待摊费用和预提费用的检查291

第五节 综合费用的检查294

第十三章 产品生产成本核算的检查299

第一节 生产费用分配的检查299

第二节 产品成本计算的检查305

第一节 产品销售利润的检查319

第十四章 利润及利润分配的检查319

第二节 其他销售利润的检查330

第三节 营业外收支的检查331

第四节 利润分配的检查334

第十五章 往来帐款和专用基金的检查349

第一节 往来帐款的检查349

第二节 专用基金的检查354

第十六章 工业企业所得税检查案例358

第一节 材料检查案例358

第二节 工资和其他费用检查案例364

第三节 固定资产检查案例373

第四节 产成品、在产品检查案例379

第五节 利润和其他方面检查案例384

第四篇 商业企业和施工企业所得税检查案例395

第一节 农副产品采购成本的检查396

第十七章 商业企业所得税的检查396

第二节 批发商品成本的检查401

第三节 零售商品成本的检查407

第四节 饮食服务业成本的检查416

第五节 生产加工业务成本的检查418

第六节 商品流通费的检查422

第七节 财务成果的检查430

第八节 所得税计算缴纳的检查434

第十八章 施工企业所得税的检查436

第一节 施工材料成本的检查436

第二节 人工费的检查445

第三节 施工工程价格的检查449

第四节 施工工程成本的检查452

第五节 所得税计算缴纳的检查455

第十九章 商业企业和施工企业所得税检查案例457

第一节 商业企业所得税检查案例457

第二节 建筑安装施工企业所得税检查案例468

第五篇 其他主要税种和基金的检查475

第二十章 资源类税收的检查476

第一节 盐税的检查476

第二节 资源税的检查485

第三节 城镇土地使用税的检查489

第二十一章 主要财产税和行为税的检查491

第一节 房产税的检查491

第二节 烧油特别税的检查492

第三节 车船使用税和印花税的检查495

第四节 城市维护建设税的检查497

第五节 固定资产投资方向调节税的检查499

第二十二章 能源交通重点建设基金和预算调节基金的检查504

第一节 能源交通重点建设基金的检查504

第二节 预算调节基金的检查507

第一节 资源类税收检查案例512

第二十三章 其他主要税种和基金的检查案例512

第二节 特定行为税检查案例515

第三节 房产税和城市维护建设税检查案例520

第四节 其他基金检查案例523

第六篇 纳税检查的终结527

第二十四章 纳税检查报告528

第一节 撰写纳税检查报告的要求528

第二节 纳税检查报告的结构和内容530

第一节 纳税检查的定案处理546

第二十五章 纳税检查的结束工作546

第二节 清结税款和调整帐务548

第三节 总结和改进征管工作562

第二十六章 纳税违章处理和税务行政复议565

第一节 纳税违章行为565

第二节 税收罚则568

第三节 税务机关处理纳税违章案件的权限571

第四节 税务行政复议572