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第一编 银行会计概论与基本核算方法1

第一章 银行会计的意义、作用及会计工作的任务1

第一节 银行会计的意义与作用1

第二节 会计工作的任务4

第三节 会计部门的组织领导5

第二章 基本核算方法9

第一节 基本核算方法概述9

第二节 会计科目11

第三节 记帐方法23

第四节 凭证27

第五节 帐务组织与帐务处理36

第六节 会计报表58

第二编 货币供应及转帐与现金流通的会计处理65

第三章 存款与结算的会计处理65

第一节 存款与结算概述65

第二节 银行汇票的处理74

第三节 银行本票的处理82

第四节 支票的处理91

第五节 定额支票的处理98

第六节 汇兑结算的处理102

第七节 委托收款结算的处理108

第八节 利息计算及帐务处理118

第四章 货币发行及现金收付的会计处理122

第一节 货币发行与现金收付的概述122

第二节 货币发行的处理128

第三节 现金收付的处理138

第五章 储蓄存款的会计处理143

第一节 储蓄存款的概述143

第二节 定期储蓄存款的处理146

第三节 活期储蓄存款的处理160

第四节 储蓄所结帐及管辖行的帐务处理和事后监督167

第一节 经理国库的概述173

第六章 经理国库的会计处理173

第二节 预算收入的收纳与退库的处理178

第三节 预算收入报解的处理185

第四节 库款支拨的处理192

第五节 预算收入对帐与年度决算196

第三编 调控手段及信贷资金管理的会计处理203

第七章 银行计划执行的会计处理203

第一节 银行计划执行的概述203

第二节 信贷计划执行情况的核算与反映204

第三节 现金收支计划执行情况的核算与反映209

第一节 缴存存款的概述212

第八章 缴存存款的会计处理212

第二节 专业银行与中央银行往来存款的处理213

第三节 缴存存款准备金及财政性存款的处理214

第四节 对欠缴存款的处理218

第九章 贷款与贴现的会计处理223

第一节 贷款与贴现的概述223

第二节 贷款与再贷款的处理226

第三节 票据承兑贴现与再贴现的处理230

第十章 外汇业务的会计处理247

第一节 外汇业务的概述247

第二节 外汇存款的处理257

第三节 国际汇兑业务的处理260

第四节 国际贸易结算的处理265

第五节 外汇贷款的处理282

第四编 银行内部往来及经营管理的会计处理292

第十一章 系统内银行机构间资金往来的会计处理292

第一节 系统内银行机构间资金往来的概述292

第二节 联行往来的处理293

第三节 系统内信贷资金与联行汇差资金调拨的处理331

第十二章 跨系统银行机构间资金往来的会计处理345

第一节 跨系统银行机构间资金往来的概述345

第二节 异地结算转汇的处理346

第三节 票据交换的处理349

第四节 同业拆借的处理351

第十三章 银行财务的会计处理355

第一节 银行财务及财务管理的概述355

第二节 财务计划的管理357

第三节 信贷基金与信贷资金的处理359

第四节 专项基金的处理362

第五节 成本与缴纳税金的处理367

第六节 财产多缺的处理370

第二节 年度决算的准备工作373

第一节 结帐的概述373

第十四章 结帐的处理373

第三节 年度决算工作的基本内容376

第十五章 会计检查与会计辅导385

第一节 会计检查与会计辅导的概述385

第二节 会计检查的内容与方法388

第三节 会计辅导的内容与方法392

第十六章 会计信息与会计分析396

第一节 会计信息的意义与特点396

第二节 会计信息的分类和内容398

第三节 会计信息的分析和研究402