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第一部分 内部控制与操作风险管理3

第一章 构建银行系统操作风险管理体系3

第一节 银行系统信息化建设发展规划4

第二节 银行系统信息化代码标准6

第三节 银行系统业务流程管理8

第四节 构建银行系统营运业务操作风险管理体系14

第二章《巴塞尔新资本协议》内部控制六要素23

第一节 内部控制机制的13项原则24

第二节 内部控制过程的六要素30

第三章《萨班斯法案》39

第一节《萨班斯法案》内部控制的核心内容39

第二节《萨班斯法案》内部控制五要素48

第四章 企业内部控制的要点62

第一节 内部控制失败的典型案例分析63

第二节 企业内部控制的要点68

第三节 内部控制过程的评价方法81

第五章 企业流程管理96

第一节 企业流程管理的重要性96

第二节 银行组织架构模式101

第三节 银行系统业务流程再造109

第四节 银行贷款业务流程设计115

第六章 流程管理工具NIMBUS - Control系统的功能架构124

第一节 流程管理工具Control系统的功能架构124

第二节 流程管理工具Control系统的设计方法133

第七章 企业操作风险管理信息系统146

第一节 信息系统建设的数据代码标准化146

第二节 银行业操作风险管理系统架构154

第三节 银行业风险管理预警指标体系163

第四节 银行系统经营风险度分析方法172

第二部分 信息系统审计181

第八章 网上审计（非现场审计）181

第一节 网上审计与风险预警系统需求设计182

第二节 网上稽核监控银行资金交易191

第三节 网上稽核监控信贷管理过程198

第四节 网上审计与风险预警实务203

第九章 网上审计与风险预警系统总体设计216

第一节 管理信息系统结构设计217

第二节 网上审计与风险预警系统功能设置221

第三节SAS/IntrNet在审计中的应用232

第四节 网上审计与风险预警系统总体设计248

第十章 信息系统风险控制257

第一节 信息系统风险控制257

第二节 信息系统一般控制266

第三节 信息系统操作控制272

第十一章 信息系统的控制评估278

第一节 信息系统的控制目标279

第二节 系统控制与交易处理控制285

第三节 控制活动的交易处理305

第十二章 计算机舞弊审计332

第一节 计算机舞弊332

第二节 计算机网络通信系统的舞弊339

第三节 舞弊审计的方法与原则351

第十三章 信息系统审计的方法360

第一节 信息系统审计的基本方法360

第二节 计算机辅助审计364

第三节 信息系统程序的审计370

第十四章 信息系统审计发展趋势378

第一节 信息技术（IT）的特点378

第二节 美国信息系统审计384

第三节 澳大利亚IT审计393

第四节 国际上的信息系统审计软件406

附录一 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知410

附录二 国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知419

附录三 中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知433

参考文献442