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第一章　财务管理导论1

第一节　财务管理的产生与发展3

一、财务管理的产生3

二、西方财务管理的发展3

三、我国财务管理的发展历程6

第二节　财务管理的内容7

一、财务管理的概念和特点7

二、财务管理的对象9

三、财务管理的内容12

第三节　财务管理的职能16

一、财务管理与其他管理学科共有的职能16

二、财务管理特有的职能16

第四节　财务管理的目标17

一、财务管理目标与企业目标17

二、财务管理目标19

三、实现财务管理目标中利益关系的协调24

第五节　财务管理的假设28

一、研究财务管理假设的意义28

二、财务管理假设的内容28

第六节　财务管理的原则和方法32

一、国内财务管理的原则32

二、西方财务管理的原则35

三、财务管理的方法41

第七节　现代财务学的主要理论模块45

一、有效市场假说理论45

二、资产组合理论46

三、资本资产定价模型46

四、资本结构理论46

五、代理理论47

六、股利政策理论47

第八节　财务管理与其他相关学科之间的区别48

一、财务管理与经济学48

二、财务管理与管理学48

三、财务管理与会计学49

四、财务管理与金融学50

五、财务管理与统计学50

第九节　财务管理的组织体制51

一、财务管理体制51

二、财务管理组织52

本章小结57

思考题57

自测题58

第二章　财务管理环境64

第一节　财务管理环境概述66

一、财务管理环境的基本含义66

二、理财环境的分类66

第二节　内部环境67

一、企业的组织形式67

二、企业治理结构67

第三节　外部环境68

一、经济环境68

二、法律与监管环境69

三、金融市场70

四、利息率78

五、税收环境82

六、信息透明度84

本章小结86

思考题86

自测题87

第三章　货币时间价值90

第一节　货币时间价值概述92

一、货币时间价值的含义92

二、货币时间价值的形式94

第二节　货币时间价值的计算94

一、单利的计算94

二、复利的计算96

第三节　货币时间价值计算中应注意的问题104

一、未知复利期限问题104

二、未知利率问题105

三、不等额系列收付款问题106

四、一年内多次计息的问题107

本章小结109

思考题109

自测题109

练习题113

第四章　风险与收益115

第一节　风险及其分类116

一、风险的内涵116

二、风险的类别117

第二节　单项投资的风险与报酬121

一、单项投资的收益率121

二、效用函数与风险报酬126

第三节　投资组合的风险与报酬128

一、投资组合的风险与报酬计量128

二、最佳风险性投资组合135

第四节　资本资产定价模型138

一、系统风险和非系统风险138

二、CAPM的基本内容140

三、β系数和资本市场线142

四、CAPM的意义146

第五节　有效市场理论147

一、有效市场的概念148

二、市场有效性分类149

三、市场有效性的理论体系150

本章小结153

思考题153

自测题154

练习题156

第五章　资本成本和现金流量160

第一节　资本成本162

一、资本成本概述162

二、个别资本成本165

三、加权平均资本成本171

四、边际资本成本173

第二节　现金流量177

一、现金流量的含义177

二、现金流量的构成179

三、现金流量的估算181

四、净现金流量的确定186

五、净现金流量的计算举例189

本章小结192

思考题193

自测题194

练习题197

第六章　财务预测199

第一节　财务预测概述200

一、财务预测的概念与意义200

二、财务预测的内容及基本程序203

三、财务预测分析的基本方法205

第二节　资金需要量预测208

一、资金需要量预测的意义208

二、资金需要量预测的方法209

第三节　销售预测214

一、销售预测的意义215

二、销售预测的方法215

三、销售预测的其他说明221

第四节　成本预测222

一、成本预测的意义222

二、成本预测的内容与步骤223

三、成本预测的方法225

第五节　利润预测229

一、利润预测的意义229

二、目标利润的预测步骤229

三、利润预测的方法230

本章小结239

思考题240

自测题240

练习题243

第七章　财务决策249

第一节　财务决策概述251

一、财务决策的含义251

二、财务决策的分类251

三、财务决策的基本程序252

第二节　筹资决策253

一、筹资决策概述253

二、股票筹资261

三、长期负债筹资268

四、杠杆原理276

五、资本结构283

第三节　投资决策292

一、项目投资管理概述292

二、项目投资评价指标293

三、证券投资管理概述300

四、股票投资301

五、债券投资304

六、其他投资307

第四节　营运资金管理决策308

一、营运资金管理概述308

二、营运资金管理政策311

三、营运资金项目管理314

第五节　股利决策331

一、资本收益分配基础331

二、股利分配理论与政策333

三、股利分配程序与方式340

本章小结342

思考题343

自测题343

练习题349

第八章　财务预算354

第一节　财务预算概述355

一、全面预算体系355

二、财务预算的含义与作用357

三、财务预算编制工作的组织358

第二节　财务预算的编制方法359

一、固定预算与弹性预算359

二、增量预算与零基预算363

三、定期预算与滚动预算365

四、概率预算367

第三节　财务预算的编制368

一、现金预算368

二、预计财务报表376

本章小结380

思考题381

自测题381

练习题383

第九章　财务控制388

第一节　财务控制概述390

一、财务控制的含义及特征390

二、财务控制的主体与客体390

三、财务控制的总体目标392

四、财务控制的原则393

五、财务控制的分类393

第二节　财务控制的内容396

一、资金筹集财务控制397

二、资金投放财务控制397

三、资金运营财务控制397

四、成本费用财务控制398

五、销售收入财务控制398

六、利润财务控制398

七、财务收支的控制399

第三节　财务控制的程序399

一、确定控制标准399

二、实施财务控制401

三、衡量绩效401

四、采取措施402

第四节　财务控制的方法402

一、不相容职务相互分离控制法402

二、授权批准控制法402

三、会计系统控制法403

四、预算控制法403

五、财产保全控制法404

六、风险控制法405

七、业绩评价控制法406

八、内部报告控制法406

九、电子信息技术控制法406

第五节　成本控制406

一、成本控制的含义及类型406

二、成本控制的方法408

本章小结412

思考题413

自测题413

练习题417

第十章　财务分析421

第一节　财务分析概述422

一、财务分析的含义及作用422

二、财务分析的主体424

三、财务分析的内容425

第二节　财务分析的基础427

一、财务报表427

二、其他企业报告435

三、审计报告435

四、财务分析的局限性437

第三节　财务分析的方法437

一、财务分析的原则437

二、财务分析的评价标准438

三、财务分析方法438

第四节　财务指标分析439

一、偿债能力分析439

二、营运能力分析446

三、盈利能力分析452

四、发展能力分析459

第五节　财务综合分析463

一、财务综合分析的含义及特点463

二、财务综合分析方法463

本章小结468

思考题469

自测题469

练习题472

附录477

自测题答案483

参考文献487