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第1章 总论1

第一节 财务管理的概念和目标1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的目标3

第二节 财务管理的原则和方法6

一、财务管理的原则6

二、财务管理的方法8

第三节 财务管理环境与管理组织10

一、财务管理环境10

二、财务管理体制12

复习思考题16

模拟练习题17

第2章 资金时间价值和风险报酬20

第一节 资金时间价值20

一、资金时间价值的概念20

二、资金时间价值的计算20

第二节 风险报酬28

一、风险报酬的概念28

二、风险报酬的计算29

复习思考题35

模拟练习题35

第3章 财务预算39

第一节 财务预算概述39

一、企业财务预算的构成39

二、企业财务预算的作用40

第二节 财务预算的编制41

一、现金预算的编制41

二、预计损益表的编制48

三、预计资产负债表的编制49

复习思考题50

模拟练习题50

第4章 财务控制54

第一节 财务控制的含义与作用54

一、财务控制的含义与目标54

二、财务控制的内容54

三、财务控制的作用54

第二节 财务控制的基础工作55

一、构建企业内部财务管理组织机构55

二、建立财务信息反馈系统56

三、建立各项资产资金管理制度56

四、建立会计档案体系57

第三节 财务控制的方法57

一、目标管理法57

二、全面预算控制法59

复习思考题60

案例分析60

第5章 财务分析62

第一节 财务分析概述62

一、财务分析的目的62

二、财务分析的一般程序63

三、财务分析的原则63

第二节 企业财务能力分析64

一、企业偿债能力分析64

二、企业资产管理效率分析68

三、企业盈利能力的分析70

四、现金流量分析71

五、上市公司的财务比率75

第三节 企业财务状况的趋势分析77

一、比较财务报表78

二、比较百分比财务报表80

三、比较财务比率80

第四节 综合财务分析81

一、杜邦分析体系81

二、财务状况的综合评价83

三、财务分析报告85

复习思考题86

模拟练习题86

第6章 筹资管理92

第一节 筹资管理概述92

一、资金筹集的意义和要求92

二、资本金制度93

第二节 资金需要量预测95

一、定性预测法95

二、定量预测法95

第三节 资金筹集的渠道和方式100

一、筹资渠道与方式的概述100

二、短期资金筹集方式100

三、长期资金的筹集方式103

第四节 资本成本及其计算110

一、单项资本成本的计算110

二、综合资本成本的计算113

三、最优资本结构的确定114

第五节 杠杆原理115

一、经营杠杆115

二、财务杠杆117

三、总杠杆系数118

第六节 筹资方案报告的编写119

一、筹资方案报告的主要内容119

二、筹资方案的编写119

复习思考题120

模拟练习题120

第7章 投资管理128

第一节 投资管理概述128

一、投资的管理128

二、企业投资策略129

第二节 项目投资决策131

一、项目投资评价指标和方法131

二、项目投资方案的选择140

第三节 证券投资决策143

一、股票投资决策143

二、债券投资决策147

三、证券组合151

复习思考题156

模拟练习题156

第8章 营运资金管理165

第一节 营运资金概述165

一、营运资金的概念与特点165

二、营运资金管理的基本要求166

第二节 货币资金的管理167

一、置存货币资金的原因167

二、最佳货币资金持有量的确定167

第三节 应收账款的管理171

一、应收账款的作用及成本171

二、信用政策172

三、应收账款的日常管理174

第四节 存货的管理175

一、存货与存货成本175

二、存货定额的测算176

三、存货控制的方法178

四、仓库管理182

复习思考题183

模拟练习题184

第9章 成本管理191

第一节 成本管理概述191

一、成本管理的内容和作用191

二、成本管理的要求192

第二节 成本预测与计划194

一、成本预测194

二、成本费用计划197

第三节 成本控制201

一、成本控制的意义与要求201

二、成本控制程序202

三、成本控制的方法203

第四节 成本评价208

一、成本评价的含义208

二、成本评价指标208

复习思考题210

模拟练习题211

第10章 营业收入和利润管理215

第一节 营业收入管理215

一、营业收入管理概述215

二、营业收入计划216

三、营业收入的控制217

第二节 利润预测与计划218

一、利润预测218

二、利润计划223

第三节 利润分配概述223

一、利润的构成223

二、利润分配的基本原则224

三、利润分配的程序225

第四节 股利分配政策226

一、股利分配政策的概念226

二、股利政策的类型226

三、影响确定股利政策的因素227

四、股利支付形式229

五、股利支付的程序230

第五节 企业节税231

一、企业节税的行为规范231

二、企业节税的基本途径232

复习思考题235

模拟练习题236

第11章 外汇资金管理241

第一节 外汇资金管理概述241

一、外汇及外汇管理的概念241

二、我国对企业外汇管理的一般规定242

三、外汇管理的要求244

第二节 外汇汇率245

一、外汇汇率概述245

二、人民币汇率制度246

三、影响汇率变动的因素247

四、外汇汇率变动幅度的分析248

五、外汇汇率的预测248

第三节 外汇风险管理249

一、外汇风险和种类249

二、外汇风险的特点250

三、防范外汇风险的措施251

第四节 外汇收支计划管理254

一、企业外汇收支计划的意义254

二、企业外汇收支计划的编制与执行254

复习思考题255

模拟练习题255

第12章 企业清算、兼并与重组258

第一节 企业清算258

一、企业清算概述258

二、企业清算组织260

三、企业清算的实施261

第二节 企业兼并267

一、企业兼并的概述267

二、企业兼并的决策分析269

第三节 企业重组272

一、企业重组的含义及种类272

二、企业重组的步骤273

复习思考题274

模拟练习题274

附录 货币时间价值系数表280

主要参考文献288