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第一章 概论3

第一节 内部控制的发展及其认识3

第二节 内部会计控制的概念与作用13

第三节 内部会计控制的责任归属21

第四节 内部会计控制的原则与思路33

第五节 内部会计控制的主要内容41

第六节 内部会计控制的主要方法44

第二章 货币资金的会计控制69

第一节 货币资金的控制内容69

第二节 货币资金控制要点73

第三节 货币资金控制流程82

第四节 货币资金控制案例分析90

第三章 存货的会计控制105

第一节 存货控制内容105

第二节 存货控制要点111

第三节 存货控制流程112

第四节 存货控制案例分析119

第四章 对外投资的会计控制131

第一节 对外投资控制内容131

第二节 对外投资控制要点135

第三节 对外投资控制流程139

第四节 对外投资控制案例分析146

第五章 工程项目与固定资产的会计控制157

第一节 工程项目与固定资产控制内容157

第二节 工程项目与固定资产控制要点161

第三节 工程项目与固定资产控制流程166

第四节 工程项目与固定资产控制案例分析176

第六章 采购与付款的会计控制183

第一节 采购与付款控制内容183

第二节 采购与付款控制要点186

第三节 采购与付款控制流程192

第四节 采购与付款控制案例分析198

第七章 筹资的会计控制207

第一节 筹资控制内容207

第二节 筹资控制要点210

第三节 筹资控制流程212

第四节 筹资控制案例分析214

第八章 销售与收款的会计控制223

第一节 销售与收款控制内容223

第二节 销售与收款控制要点226

第三节 销售与收款控制流程237

第四节 销售与收款控制案例分析244

第一节 成本费用控制内容257

第九章 成本费用的会计控制257

第二节 成本费用控制要点260

第三节 成本费用控制流程262

第四节 成本费用控制案例分析272

第十章 担保的会计控制283

第一节 担保控制内容283

第二节 担保控制要点286

第三节 担保控制流程292

第四节 担保控制案例分析297

第一节 会计信息控制内容315

第十一章 信息质量的会计控制315

第二节 会计信息控制要点321

第三节 会计信息质量控制330

第四节 会计信息综合评价356

第五节 会计电算化自信控制368

第十二章 全面预算与业绩考核控制379

第一节 全面预算控制379

第二节 业绩报告控制406

第三节 业绩考核控制422

第一节 符合性测试的实质455

第十三章 内部会计控制的符合性测试455

第二节 符合性测试的方法461

第三节 符合性测试的应用467

第十四章 内部会计控制的实质性测试485

第一节 实质性测试的性质485

第二节 实质性测试的方法493

第三节 实质性测试的应用496

第十五章 内部会计控制的审核与报告505

第一节 内部会计控制的检查与报告505

第二节 内部控制审核程序511

第三节 内部控制审核报告516

第四节 管理建议书521

附录一 内部会计控制规范--基本规范(试行)532

附录二 内部会计控制规范--货币资金(试行)537

附录三 内部会计控制规范--采购与付款(试行)541

附录四 内部会计控制规范--销售与收款(试行)545

附录五 独立审计具体准则第9号--内部控制与审计风险550

附录六 独立审计实务公告第2号--管理建议书556

附录七 内部控制审核指导意见559

附录八 财政部门实施会计监督办法568