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第一章 税收国际化概述1

第一节 税收国际化的基本概念2

第二节 税收国际化的产生12

第三节 税收国际化的主要内容22

第四节 税收管辖权的理论依据25

第二章 宏观税收负担及税制结构变动趋势33

第一节 宏观税收负担问题34

第二节 税制结构变动问题46

第三章 增值税的国际化问题70

第一节 增值税的优越性71

第二节 增值税的税率78

第三节 增值税特殊情况的处理81

第四节 增值税小规模纳税人87

第五节 增值税的计算方法89

第六节 增值税区域一体化问题92

第四章 公司所得税的国际化问题104

第一节 跨国公司纳税主体的确定105

第二节 跨国公司所得税理论与制度111

第三节 跨国公司收入和费用分配问题115

第四节 跨国公司的税负125

第五节 跨国公司的税务计划132

第六节 国际避税与反避税135

第五章 个人所得税国际化问题154

第一节 跨国纳税人的标准155

第二节 跨国个人所得税的简况160

第三节 确定个人应税所得的国际惯例168

第四节 个人所得税税率的国际惯例172

第五节 个人所得税的影响作用178

第六节 跨国逃避与反逃避个人所得税184

第六章 国际税收政策问题192

第一节 税收国际化的经济影响193

第二节 国际税收政策的制定202

第三节 国际税收政策的内容207

第四节 影响国际税收政策的因素218

第五节 国际税收政策的搭配与协调221

第七章 税收国际协调问题227

第一节 国际经济相互依存228

第二节 税收国际协调趋势247

第八章 国际税收协定问题259

第一节 国际税收协定的产生260

第二节 国际税收协定的主要内容265

第三节 两种税收协定范本的差异271

第四节 滥用税收协定问题276

第五节 国际税收协定发展趋势283

第六节 中国缔结国际税收协定的情况287

第九章 电子商务的税收问题295

第一节 电子商务概述296

第二节 电子商务的经济影响304

第三节 电子商务产生的税收问题307

第四节 国际社会解决电子商务税收问题的对策316

第十章 世界性税制改革325

第一节 税制改革的原因和一般条件326

第二节 世界性税制改革的历史和现状330

第三节 世界性税制改革的发展趋势340

后记349