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第一章 行政事业单位内部控制概述1

一、行政事业单位的概念及特点1

二、行政事业单位管理体制的改革3

三、行政事业单位内部控制的概念与要素10

四、行政事业单位内部控制的目标13

五、行政事业单位内部控制的原则15

第二章 行政事业单位内部控制建设的意义和任务17

一、行政事业单位内部控制建设的意义17

二、行政事业单位内部控制建设的主要任务19

第三章 行政事业单位内部控制建设的内容和基本流程21

一、行政事业单位内部控制建设的主要内容21

二、行政事业单位内部控制建设的基本流程23

第四章 行政事业单位内部控制建设的风险评估与控制方法30

一、行政事业单位内部控制建设的风险评估30

二、行政事业单位内部控制建设的控制方法39

第五章 单位层面内部控制建设45

【导入案例】领导集体贪腐触目惊心，单位层面内控如同虚无45

一、单位层面内部控制规范解读47

二、应用范例——某省文化厅内部控制制度（节选）73

第六章 预算业务控制建设83

【导入案例】叫停包头修地铁，重视预算管风险83

一、预算业务控制规范解读84

二、应用范例——某市教育局内部控制制度（节选）108

第七章 收支业务控制建设120

【导入案例】单位内控形同虚设，女会计挪用巨额公款120

一、收支业务控制规范解读120

二、应用范例——某市中医院内部控制制度（节选）145

第八章 政府采购业务控制建设156

【导入案例】政府采购招标活动违规多，采购业务内控建设需加强156

一、政府采购业务控制规范解读157

二、应用范例——某市某局内部控制制度（节选）177

第九章 资产控制建设188

【导入案例】资产内控管理隐患颇多，单位资产损失浪费严重188

一、资产控制规范解读189

二、应用范例——某市经济开发区管委会内部控制制度（节选）216

第十章 建设项目控制建设239

【导入案例】建设项目内控弱，舞弊贪腐是必然239

一、建设项目控制规范解读242

二、应用范例——某市某职业学校内部控制制度（节选）264

第十一章 合同控制建设275

【导入案例】工程合同履行不守法，民生工程变成豆腐渣275

一、合同控制规范解读276

二、应用范例——某市政协内部控制制度（节选）292

第十二章 内部控制评价与监督305

【导入案例】招标内控无监督，控制必然无效果305

一、评价与监督规范解读306

二、应用范例——某市社保局内部控制建设自查自评报告321

第十三章 内部控制报告的管理326

一、内部控制报告概述326

二、行政事业单位内部控制报告的编报328

三、部门（地区）行政事业单位内部报告的编报339

四、行政事业单位内部控制报告的使用与监督检查345

五、×省×厅内部控制报告应用范例346

六、×省×部门内部控制情况汇总应用范例352

参考文献359